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Referent(en)

Dipl.-Fw. Thomas Stimpel

Veranstaltungsdatum

Dienstag, 20.04.2021
15:30 - 19:00 Uhr

Veranstaltungsort

Schulungszentrum der Akademie
Von-der-Wettern-Str. 17
51149 Köln

Teilnehmergebühr

190,00 EUR
Köln Mitglieder des Steuerberater-Verbandes e.V. Köln

140,00 EUR
Mitglieder des Steuerberater-Verbandes e.V. Köln, die nach dem 01.01.2019 zugelassen wurden

Thema:

HYBRID: Körperschaftsteuer-Erklärung 2020

Einführung:

Das Seminar bietet eine umfassende und praxisgerecht aufbereitete Darstellung der relevanten aktuellen rechtlichen Entwicklungen des Körperschaftsteuerrechts und zeigt ihre Bedeutung für die Erstellung der Körperschaftsteuererklärung 2020 auf.
Die neuen Vordrucke zur Körperschaftsteuererklärung 2020 werden umfassend erläutert. Hierbei werden die wesentlichen Änderungen der Vordrucke dargestellt. Es folgt eine praxisgerecht aufbereitete Darstellung der relevanten aktuellen Fragestellungen bei der Besteuerung von Kapitalgesellschaften. Neben Fragen des Körperschaftsteuerrechts werden auch damit verknüpfte gewerbesteuerliche Fragestellungen und insbesondere Besteuerungsfragen des Gesellschafters der Kapitalgesellschaften beleuchtet.

Nach einem kurzen Blick auf aktuelle Entwicklungen aus der Gesetzgebung werden im folgenden Themenblock aktuelle Problemfelder zum „Dauerbrennerthema“ verdeckte Gewinnausschüttungen (vGA) und verdeckte Einlagen (vE) beleuchtet. Im Mittelpunkt steht ein Update über die „klassischen Baustellen“ in Betriebsprüfungen.

Sodann geht es um Fragen des körperschaftsteuerlichen Verlustabzugs. Hierbei wird das neue BMF-Schreiben zu § 8d KStG analysiert.

Im Weiteren werden zu anderen praxisrelevanten Gebieten des Körperschaftsteuerrechts aktuelle Entwicklungen aus Rechtsprechung und Finanzverwaltung dargestellt. Hier hat sich insbesondere bei den Themen körperschaftsteuerliche Organschaft, Steuerfreistellung nach § 8b KStG, steuerliches Einlagekonto und GmbH-Finanzierung in der Krise in jüngerer Vergangenheit viel getan. Sodann wird auch der Blick auf bedeutsame Fragestellungen der Besteuerung des GmbH-Gesellschafters geworfen.

Themenübersicht:

1. Die neuen Vordrucke zur Körperschaftsteuererklärung 2020
  • KSt 1
  • Anlage GK
  • Anlage ZVE
  • Anlage Verluste
  • Anlage OT und OG
  • Anlage KSt 1 F
2. Neues aus der Gesetzgebung
  • Corona-Gesetzgebung aus 2020und 2021
  • JStG 2020
3. Aktuelle Fragen zu verdeckten Gewinnausschüttungen und verdeckten Einlagen
  • vGA-Baustellen in der Praxis
  • Fragen zum Korrespondenzprinzip
  • Aktuelle Entwicklungen zu Pensionszusagen
4. Fragen zur Verlustnutzung
  • Neues BMF-Schreiben zu § 8d KStG
  • Risiken beim gewerbesteuerlichen Verlustabzug nach § 10a GewStG
5. Körperschaftsteuerliche Organschaft, § 8b KStG und Steuerliches Einlagekonto
6. Besteuerung des GmbH-Gesellschafters
  • Fragen der laufenden Besteuerung (Option zum TV, WK-Abzug und aktuelle Rechtsprechung zu § 3c Abs. 2 EStG)

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