LIVE-WEBINAR
Donnerstag
12 | 01 | 23
von 09:30 - 13:00 Uhr | per Anmeldelink
Dozenten
- Dipl.-Fw. Bernhard Hillmoth
Veranstaltungsort
LIVE-Webinar
per Anmeldelink
Teilnehmergebühr
210,00 €
Mitglied & nichtberufsang. Mitarbeiter
Mitglied & nichtberufsang. Mitarbeiter
155,00 €
Mitglieder mit Erstzulassungsdatum nach dem 01.01.2021
Mitglieder mit Erstzulassungsdatum nach dem 01.01.2021
Beratung und Kontakt
Birgit Tembrink
Tel. 02203 993215tembrink@stbverband-koeln.de
Lohnsteuerliche Schwerpunkte 2023
Zu Beginn des Jahres 2023 stehen wiederum zahlreiche Änderungen und Neuerungen bei der Arbeitnehmerbesteuerung an, auf die es sich im Rahmen der steuerlichen Mandatsbetreuung einzustellen gilt. Das Seminar gibt ausführliche Hinweise zu den aus Arbeitnehmer- und Arbeitgebersicht aktuellen lohnsteuerrechtlichen Beratungsschwerpunkten incl. der sich zur Jahreswende 2022/2023 ergebenden Änderungen (u.a. Jahressteuergesetz 2022, Inflationsausgleichgesetz, neue Lohnsteuerrichtlinien 2023). So gilt es z.B. die neue steuerfreie Inflationsausgleichsprämie und die neuen Regelungen zur Home-Office-Pauschale bzw. zum Abzug der Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer im Blick zu haben. Dies gilt ebenfalls für die Energiepreispauschalen gerade auch in den Fällen, in denen es bisher nicht zur Auszahlung gekommen und die EPP im Rahmen der Einkommensteuererklärung 2022 noch zu beantragen ist.
Aufgezeigt werden auch aktuelle Rechtsprechungstendenzen und neue Verwaltungsanweisungen. Im Mittelpunkt stehen u.a. die Entwicklungen bei der Firmenwagenbesteuerung, den Sachzuwendungen, bei den Reisekosten, beim steuerfreien Arbeitslohn, bei der betrieblichen Altersversorgung oder den Gehaltsumwandlungsmodellen.
Das Seminar zeigt das Spektrum der sich zu Beginn des Jahres 2023 ergebenden lohnsteuerlichen Gestaltungsmöglichkeiten nebst dem jeweiligen Handlungsbedarf umfassend auf.
Themenübersicht
Jahressteuergesetz 2022 u.a. Neuregelung Home-Office-Pauschale/Abzug der Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer, geänderter Arbeitnehmer-Pauschbetrag, vollständiger Sonderausgabenabzug für Altersvorsorgeaufwendungen, Anhebung des Ausbildungsfreibetrags, neue Grenze für die Pauschalierung von kurzfristig Beschäftigten, geänderter Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
Steuerfreie Inflationsausgleichsprämie (§ 3 Nr. 11c EStG) (die Regelung ist Bestandteil des Gesetzes zur temporären Senkung des Umsatzsteuersatzes auf Gaslieferungen)
Inflationsausgleichsgesetz: Änderungen Kinderfreibetrag, Kindergeld, Grundfreibetrag Steuertarif, Veranlagungspflichten, Unterhaltshöchstbetrag 2022/2023
Lohnsteuerrichtlinien 2023
Energiepreispauschale: Auszahlung durch Arbeitgeber oder Erhalt über die Einkommensteuerveranlagung 2022, Steuerpflicht der EPP, Besonderheiten bei der EPP für Rentner, Steuerpflicht der Gas-/Wärmepreisbremse (Dezemberhilfe)
Betriebliche Altersversorgung 2023: Anpassung des steuerfreien Volumen 2023
Lohnsteueranmeldung 2023 / Lohnsteuerbescheinigung 2023
Aktuelle Fragen zu Gehaltsumwandlungen und Nettolohnoptimierung, Zusätzlichkeitsvoraussetzung bei der Lohnoptimierung, Verhältnis Corona-Prämie zu Corona-Pflegebonus und Inflationsausgleichsprämie
Zweifelsfragen zum Reisekostenrecht und zur doppelten Haushaltsführung: Erste Tätigkeitsstätte, Sammelpunkt, neue Pauschalen 2023 für Auslandsreisen, neue Rechtsprechung zu den steuerlichen Reisekosten und den Aufwendungen für eine doppelte Haushaltsführung, Job-Ticket und 9 € - bzw. 49 €-Ticket, Entfernungspauschale 2023
Firmenwagenbesteuerung 2023: aktuelle Rechtsprechung, Zuzahlungen des Arbeitnehmers, Wechsel der Ermittlungsmethode im lfd. Jahr, Elektro-Firmenwagen bzw. Elektro-Fahrräder, Absehen vom Ansatz eines privaten Nutzungsvorteils, Anwendung der 0,002%-Methode, Folgen aus der verminderten Firmenwagennutzung in Corona-Zeiten, Anpassung der LSt-Pauschalierung bzw. der 15-Tage-Vereinfachungsregel
Sachbezüge 2023: Neue Sachbezugswerte 2023, Abgrenzung Sach-/Barlohn, 50 €-Sachbezugsfreigrenze
Aktuelle Arbeitslohnfragen: Lohnzahlungen Dritter, Steuerfreiheit bei überwiegend betrieblichem Interesse, Bewertungsabschlag bei Mitarbeiterwohnungen, Zweifelsfragen zu Betriebsveranstaltungen, Übungsleiterpauschale und Ehrenamtspauschale, Erstattung von Parkgebühren, Entgelt für Werbung als Arbeitslohn, Steuerklasse II - zeitanteiliger Entlastungsbetrag für Alleinerziehende im Heirats- bzw. Trennungsjahr (neues BMF-Schreiben)
Werbungskosten: Aus-/Fortbildungskosten, Fahrten zu Bildungseinrichtungen
Berücksichtigung von Kindern: Kinderbonus, Abgrenzung Erst-/Zweitausbildung, Anrechnung steuerfreier Arbeitgeberleistungen auf die Kinderbetreuungskosten, Steuerpflicht/Verrechnung zu viel erstatteter Kindergartenbeiträge