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Aktuelle steuer- und zivilrechtliche Überlegungen zum Jahresende 2022 in Düren/Rhein-Erft Kreis

Auch in Jahr 2022 sind wieder neue Gesetze in Kraft getreten oder auf den Weg gebracht worden sowie zahlreiche Grundsatzurteile und Verwaltungsanweisungen ergangen, aus denen sich Handlungs- und Gestaltungsempfehlungen für die Beratungspraxis ergeben. Dabei war auch das Jahr 2022 wieder einmal besonders geprägt von der Corona-Epidemie, auf die Gesetzgebung und Verwaltung erneut mit einer Fülle von Maßnahmen reagiert haben. Das nahende Jahresende ist Anlass, die wesentlichen Neuerungen vorzustellen und auf steuerliche Gefahren und Chancen hinzuweisen.
 
Das Halbtagsseminar informiert über zum Jahresende wichtige Änderungen und gibt praxisorientierte Gestaltungshinweise. In einer umfangreichen und mit Beispielen angereicherten Arbeitsunterlage werden die Themen anschaulich erläutert. Noch bis zum Jahresende eintretende Änderungen werden selbstverständlich tagesaktuell berücksichtigt.
Themenübersicht

1. Gesetzgebung und Steuerplanung zum Jahreswechsel 2022/2023
  • Zweites Gesetz zur Änderung der AO
  • (geplantes) Jahressteuergesetz 2022
  • Viertes Corona-Steuerhilfegesetz und weitere steuerliche Reaktionen zur Pandemie
  • Funktionsverlagerungsverordnung
  • Steuerentlastungsgesetz 2022
  • Steuerberatergebührenverordnung (Grundsteuerreform)
2. Übertragung, Veräußerung und Aufgabe von Betriebsvermögen
  • Betriebsaufgabe-/veräußerung
  • Abgrenzungsfragen Nießbrauch
  • Aktuelles zur Betriebsaufspaltung, Betriebsverpachtung im Ganzen, Betriebsaufgabe
  • Weitere aktuelle Einzelfragen
3. Hinweise für Mitunternehmer, Einzelunternehmen und Freiberufler
  • § 6b EStG-Rücklage
  • Aktuelles zu § 7g EStG
  • Bildung von Rückstellungen
  • Dauerbrenner PKW-Nutzung
  • Vorliegen einer gewerblichen Tätigkeit
  • Betrieb von Photovoltaikanlagen/Blockheizkraftwerken
  • Neues zum Zu- und Abfl ussprinzip
  • Abzug von Betriebsaufgaben
4. Besteuerung von Kapitalgesellschaften
  • Abgrenzungsfragen zwischen § 17 und § 20 EStG
  • Aktuelles zu verdeckten Gewinnausschüttungen
  • Änderung der Feststellung des steuerlichen Einlagekontos
5. Aktuelle gewerbesteuerliche Fragestellungen
  • Aktuelles zu Hinzurechnungen und Kürzungen
  • Gewerbesteuer-Freibetrag
6. Besteuerung der Überschusseinkünfte und sonstige Fragen
  • Besteuerungsfragen rund um den Arbeitslohn (PKW, Werbungskosten)
  • Einzelfragen zu den Einkünften aus Kapitalvermögen
  • Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung (Liebhaberei, Übertragung gegen wiederkehrende Leistungen)
  • Einzelfragen zur Besteuerung privater Veräußerungsgeschäfte (Eigennutzung, Fristberechnung)
7. Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen und Sonstiges
  • Fahrtkosten Behinderter
  • Abgrenzungsfragen zur Übertragung gegen Versorgungsleistungen/Renten
  • Aktuelles zu Handwerkerleistungen und energetische Sanierungsmaßnahmen
8. Praxisrelevante Hinweise zur Umsatzsteuer
  • Steuerbefreiungen und Option
  • Geschäftsveräußerung im Ganzen und § 15a UStG
  • Aktuelles zum Vorsteuerabzug
9. Einzelfragen zur Erbschaft- und Schenkungsteuer
  • Familienwohnheim
  • Steuerverschonungen §§ 13a, 13b ErbStG
10. Sonstige Einzelfragen
  • Aktuelles zu Änderungsvorschriften
  • Dauerbrenner Hinzuschätzungen
  • Anfechtung von Null-Bescheiden
  • Sonstige verfahrensrechtliche Fragen