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Praxisrelevante Fälle und Einzelfragen zur Generationennachfolge

Die Regelung und Gestaltung der Vermögensnachfolge sowohl im privaten als auch im unternehmerischen Umfeld gewinnt in der steuerlichen Beratungspraxis immer mehr an Bedeutung. Aus steuerlicher Sicht sind Vermögensübergänge nicht nur aus erbschaft- oder schenkungsteuerlicher Sicht zu beurteilen, sondern auch einkommensteuerrechtliche und grunderwerbsteuerrechtliche Folgen sind in die Beratung einzubeziehen, um einen möglichst steuerschonenden Übergang zu gewährleisten. Besondere Bedeutung kommt dabei auch verschiedenen Neuregelungen des Bewertungs- und Erbschaftsteuerrechts (zuletzt GrStRUmsG, JStG 2022) sowie den hierzu ergangenen amtlichen Hinweisen zu.

Das Online-Seminar geht anhand von Fallstudien zur Vermögensnachfolge auf steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten und steuerliche Risiken ein.

Themenübersicht

  1. Fallstudie zur Übertragung einer vermieteten Immobilie unter Vorbehalt oder Zuwendung von Nutzungsrechten und Einzelfragen
  2. Fallstudie zur Übertragung eines Erbbaurechts und Einzelfragen
  3. Fallstudie zur Beendigung des Güterstandes der Zugewinngemeinschaft unter Lebenden und Einzelfragen
  4. Übergang einer GmbH-Anteils durch Schenkung oder Erbfall einschließlich Verwaltungsvermögenstest
  5. Übergang einer „klassischen“ Betriebsaufspaltung durch Schenkung oder Erbfall einschließlich Verwaltungsvermögenstest

Die Fallstudien werden zur Abrundung der Thematiken jeweils ergänzt durch aktuelle Rechtsprechungshinweise sowie Hinweise zu noch schwebenden Verfahren.