LIVE-WEBINAR
Mittwoch
15 | 01 | 25
von 14:00 - 17:30 Uhr | per Anmeldelink
Dozenten
- Dipl.-Fw. Bernhard Hillmoth
Veranstaltungsort
LIVE-Webinar
per Anmeldelink
Teilnehmergebühr
190,00 €
Mitglied & nichtberufsang. Mitarbeiter
Mitglied & nichtberufsang. Mitarbeiter
Beratung und Kontakt
Sarah Ostrowski
Tel. 02203 993215ostrowski@stbverband-koeln.de
Lohnsteuer 2025: Wichtige Änderungen und Schwerpunkte zum Jahresbeginn
Zu Beginn des Jahres 2025 stehen wiederum zahlreiche Änderungen und Neuerungen bei der Arbeitnehmerbesteuerung an, auf die es sich im Rahmen der steuerlichen Mandatsbetreuung einzustellen gilt. Zu Beginn des Seminars wird zunächst über aktuelle Gesetzesänderungen im Bereich des Lohnsteuerrechts informiert. Im Anschluss daran erhalten Sie einen Überblick über aktuelle Verwaltungsanweisungen und Finanzrechtsprechung zu interessanten und für die Praxis bedeutsamen Fragen. Umfangreiche Arbeitsunterlagen mit vielen Beispielsfällen und Hinweisen für die Praxis tragen zum besseren Verständnis der komplexen Materie bei und bieten Ihnen ein hilfreiches Nachschlagewerk für Ihre Arbeit.
Gesetzesänderungen
Jahressteuergesetz 2024/2025, u.a.
- Entlastungsbetrag für Alleinerziehende / Steuerklasse II
- Neue Konzernklausel bei der aufgeschobenen Besteuerung der Vorteile aus Vermögensbeteiligungen
- 150-Euro-Vereinfachungsregelung für Bonusleistungen für gesundheitsbewusstes Verhalten
- Ausschluss des betrieblichen Lohsteuerjahresausgleichs
- Ausübung der lohnsteuerlichen Pauschalierungswahlrechte + beitragsrechtliche Aspekte
- Veränderte Frist für Antrag auf Lohnsteuerermäßigung
- Verschärfungen bei der Berücksichtigung von Unterhaltszahlungen
- Anzeigepflichten des Arbeitgebers
- Höhere Berücksichtigung von Kinderbetreuungskosten
- Neue Voraussetzungen für die Steuerermäßigung gem. § 35a EStG
Nachfolgeregelung zum Steuerfortentwicklungsgesetz
- Anpassung des Einkommensteuertarifs 2025/2026
- Gegenwirken zur kalten Progression
- Anhebung des Kinderfreibetrags ab 2025
- Neue Freigrenzen beim Solidaritätszuschlag
- Überführung der Steuerklassen III/V in die Steuerklassenkombination IV/IV (mit Faktorverfahren)
- Anhebung des Kindergeldes ab Januar 2025
- Neuer Unterhaltshöchstbetrag
Gesetz zur steuerlichen Freistellung des Existenzminimums 2024
- Nachträgliche Anhebung des Grundfreibetrags 2024
- Nachträgliche Anhebung des Kinderfreibetrags 2024
- Rückblick auf Nachholung der Anhebungen im Lohnsteuerabzugsverfahren Dezember 2024
Zukunftsfinanzierungsgesetz
- Neuerungen rund um Vermögensbeteiligungen; Ausweitung der Mitarbeiterkapitalbeteiligung, aufgeschobene Besteuerung nach § 19a EStG, BMF-Schreiben vom 1.6.2024, Revisionsverfahren zur Steuerfreiheit nach § 3 Nr. 39 EStG
Wachstumschancengesetz, u.a.
- Wegfall der Tarifermäßigung bei der Lohnsteuer ab 2025
- Abschaffung des Höchstbetrags bei der Pauschalierung von Beiträgen zu Gruppenunfallversicherungen
- Geldwerter Vorteil bei Elektro-Firmenwagen
Mindestlohnanhebung zum 1.1.2025/Auswirkungen auf Minijobs
Betriebliche Altersversorgung 2025, Zweites Betriebsrentenstärkungsgesetz
- Anhebung des Arbeitgeber-Förderbetrags zur betrieblichen Altersversorgung
- Anhebung des steuerfreien Volumens für die kapitalgedeckte betriebliche Altersversorgung und die umlagefinanzierte Altersversorgung ab 2025
Wachstumsinitiative
- Modelle aus der Wachstumsinitiative z.B. Einführung einer Teilzeitaufstockungsprämie
Themenübersicht
Aktuelles aus Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen
Zweifelsfragen zum Reisekostenrecht und zur doppelten Haushaltsführung: Urteile zur ersten Tätigkeitsstätte, Sammelpunkt, neue Pauschalen 2025 für Auslandsreisen, Coworking Space, Umzugskosten 2025, Verpflegungspauschalen 2025
Firmenwagenbesteuerung 2025: Zuzahlungen des Arbeitnehmers, Wechsel der Ermittlungsmethode im lfd. Jahr, Anwendung der 0,002%-Methode, Sonderausstattungen, Bemessungsgrundlage bei Elektro-Firmenwagen bzw. Hybrid-Fahrzeugen, Elektro-Fahrräder, steuerliche Behandlung von Zubehör, Absehen vom Ansatz eines privaten Nutzungsvorteils, Besonderheit bei Gesellschafter-Geschäftsführern, Berechnungsmethode im Umzugsmonat, steuerliche Behandlung bei Batteriewechseln statt Strom-Aufladung
Sachbezüge 2025: Neue Sachbezugswerte 2025, Abgrenzung Sach-/Barlohn, 50 €-Sachbezugsfreigrenze; Anwendung Pauschalierung gem. § 37b EStG, Job-Ticket/Deutschlandticket 2025
Aktuelles zur Home-Office-Pauschale bzw. zum Abzug der Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer
Lohnsteueranmeldung 2025 / Lohnsteuerbescheinigung 2025 / Neue Programmablaufpläne 2025
Aktuelle Fragen zu Gehaltsumwandlungen und Nettolohnoptimierung, Zusätzlichkeitsvoraussetzung bei der Lohnoptimierung
Arbeitslohnfragen: Steuerfreies Qualifizierungsgeld, steuerfreie WLAN-Nutzung, betriebliche Gesundheitsförderung, Steuerfreiheit bei überwiegend betrieblichem Interesse, Steuerbefreiung und Pauschalierungen, Rabattfreibetrag, steuerfeie Zuschläge für Sonntags-, Feiertags- und Nachtarbeit bei Bereitschaftsdiensten
Alternativen zur gestrichenen Pauschalbesteuerung von Mobilitätsbudgets
Betriebsveranstaltungen: Zeitpunkt der Ausübung des Pauschalierungswahlrechts, Neue Rechtsprechung zur Lohnsteuerpauschalierungsmöglichkeit auch bei nicht allen Mitarbeitern offenstehenden Feiern
Steuerfreiheit für Sachleistungen bei Arbeitnehmer/Arbeitgeber- Feiern (anhängige Revisionsverfahren)
Steuerpflicht der Energiepreispauschale / Ausgelaufene steuerfreie Inflationsausgleichsprämie: offene Fragen
Einzelfragen zum Werbungskostenabzug, z.B. Umzugskosten, Abgrenzung Erst-Zweitausbildung; Berücksichtigung von Kindern: Abgrenzung Erst-/Zweitausbildung, Behinderte Kinder, Kindergeld