PRÄSENZSEMINAR
Mittwoch
14 | 10 | 26
von 09:30 - 16:45 Uhr | Köln
Dozenten
- StB RA FAStR Dipl.-Fw. Nico Schley
Veranstaltungsort
Schulungszentrum der Akademie
Von-der-Wettern-Str. 17
51149 Köln
Teilnehmergebühr
350,00 €
Mitglied & nichtberufsang. Mitarbeiter
Mitglied & nichtberufsang. Mitarbeiter
Teilnahmegebühr enthält über Konferenzgetränke und Pausenkaffee hinaus noch Snacks und einen Mittagsimbiss
Beratung und Kontakt
Sarah Ostrowski
Tel. 02203 993215ostrowski@stbverband-koeln.de
Aktuelle Highlights der Immobilienbesteuerung
Das Seminar greift die beratungsrelevanten Themen der Immobilienbesteuerung bei den einzelnen Steuerarten auf und behandelt sie anhand von Praxisfällen.
Der Aufbau des Seminars orientiert sich am Lebenszyklus einer Immobilie: Anschaffung (GrESt, USt), laufende Nutzung und Verkauf (jeweils ESt/GewSt/KSt/USt) bzw. Übertragung durch Schenkung oder Tod (SchenkSt/ErbSt). Auf diese Weise erhält der steuerliche Berater einen ganzheitlichen Überblick über die aktuellen und praxisrelevanten Themen bei der Besteuerung von Immobilien.
Ein besonderer Schwerpunkt des Seminars liegt auf der Darstellung von steuerartübergreifenden Gestaltungsmöglichkeiten zur Reduzierung der Steuerlast bzw. zur Vermeidung von unerwünschten Steuerfolgen. Selbstverständlich werden auch die zahlreichen aktuellen Entwicklungen in Gesetzgebung, Verwaltung und Rechtsprechung behandelt und daraufhin untersucht, welche Gestaltungspotentiale oder Handlungspflichten sich hieraus ergeben.
Themenübersicht
Aktuelles aus Gesetzgebung, Verwaltung und Rechtsprechung
Einkommensteuer/Gewerbesteuer
- Neue Gestaltungsmöglichkeiten bei der AfA (§§ 7 Abs. 5a, 7b EStG)
- Klassische Fallstricke und Vermeidungsstrategien bei der Betriebsaufspaltung
- Beratungsrelevantes zu privaten Veräußerungsgeschäften (§ 23 EStG) und zum gewerblichen Grundstückshandel
Gewerbesteuer
- Aktuelle Entwicklungen und Gestaltungsoptionen bei der erweiterten Kürzung nach § 9 Nr. 1 S. 2 GewStG
- Rechtssicherer Umgang mit PV-Anlagen, BHKW, Ladesäulen, Betriebsvorrichtungen & Co.
Körperschaftsteuer
- Nutzung von § 8b KStG durch Holdingstrukturen
- Steueroptimierung durch die „Immobilien GmbH“
Umsatzsteuer
- Grundsätze der Geschäftsveräußerung im Ganzen (§ 1 Abs. 1a UStG)
- Voraussetzungen und Fallstricke der Option zur Umsatzsteuer beim Grundstücksverkauf sowie bei Vermietung und Verpachtung (§ 9 UStG)
- (Umsatz-)Steuerklauseln im Grundstückskaufvertrag und Mietvertrag
- Brennpunktthema: Einheitlichkeit der Leistung oder Aufteilungsgebot?
Grunderwerbsteuer
- Grundsätze der Kaufpreisaufteilung bei mitveräußerten Gegenständen
- Grunderwerbsteuer bei nachträglichen Sonderwünschen und beim einheitlichen Vertragswerk
- Besondere Herausforderungen bei der Erfüllung der Anzeigepflichten nach §§ 18 ff. GrEStG (Signing-Closing-Problematik und Gefahr einer leichtfertigen Steuerverkürzung)
- Darstellung von Gestaltungsmöglichkeiten zur Vermeidung/Verminderung von Grunderwerbsteuer
Erbschaft- und Schenkungsteuer
- Chancen und Risiken bei der steuerfreien Übertragung des Familienheims (§ 13 Abs. 1 Nr. 4a/b/c ErbStG)
- Gestaltungen zur steueroptimierten Übertragung von Immobilienvermögen bei der Vermögensnachfolge