LIVE-WEBINAR
Freitag
19 | 02 | 27
von 10:00 - 11:30 Uhr | per Anmeldelink
Dozenten
- Alexander Ostrowski Tec-chain GmbH
Veranstaltungsort
LIVE-Webinar
per Anmeldelink
Teilnehmergebühr
150,00 €
Mitglied & nichtberufsang. Mitarbeiter
Mitglied & nichtberufsang. Mitarbeiter
Beratung und Kontakt
Sarah Ostrowski
Tel. 02203 993215ostrowski@stbverband-koeln.de
Bitcoin, Krypto & Blockchain: Technik, Regulierung und steuerliche Aufbereitung
Der Vortrag „Bitcoin, Krypto & Blockchain: Technik, Regulierung und steuerliche Aufbereitung“ vermittelt Ihnen ein tiefgehendes Verständnis technischer Grundlagen von Blockchain und Kryptowerten sowie eine praxisorientierte Einordnung ihrer steuerlichen Behandlung. Sie erhalten einen umfassenden Überblick über Funktionsweisen der Blockchain, Konsensmechanismen, Token-Arten und Anwendungsfälle, bevor zentrale Inhalte des aktuellen BMF-Schreibens kompakt erläutert werden. Zudem werden typische Fallstricke, Haftungsfragen, Mitwirkungspflichten der Mandanten sowie der Aufbau einer strukturierten Erträgnisaufstellung dargestellt. Ein besonderer Schwerpunkt liegt auf den zunehmenden regulatorischen Anforderungen, einschließlich DAC8, die einen erheblichen Einfluss auf Meldepflichten und Steuertransparenz im Kryptobereich hat. Der Vortrag zeigt Ihnen außerdem einen Weg von chaotischen Krypto-Datensätzen hin zur sauberen, abgabefertigen Erträgnisaufstellung.
Kurzzusammenfassung
- Grundlagen - Technik und Eigenschaften von Kryptowährungen
- Das BMF-Schreiben - Die wichtigsten Punkte kompakt zusammengefasst
- Praxisbeispiele und Fallstricke - Typische Fehler vermeiden
- Haftung - Worauf Steuerberater besonders achten sollten
- Mitwirkungspflicht - Was Mandanten beachten müssen
- Erträgnisaufstellung - Inhalt und Muster-Erträgnisaufstellung
- Tools zur Erträgnisaufstellung - Unterstützung für die Mandantenarbeit
- TC-Workflow – Von Chaos zu Ordnung
- Krypto clever starten – steuerlich stressfrei
- Krypto & Regulierung – Regulierung, Überwachung und DAC8
Ihr Mehrwert
- Sie erhalten einen kompakten und zugleich tiefgreifenden Einblick in technische und steuerliche Aspekte von Kryptowerten.
- Sie verstehen die Relevanz und Bedeutung des BMF-Schreibens und warum DAC8 alle zum Handeln zwingt.
- Sie gewinnen mehr Sicherheit dabei, komplexe Krypto-Sachverhalte korrekt einzuordnen und Mandanten klar und verständlich zu beraten.
- Sie erhalten praxisnahe Einblicke in Dokumentationspflichten und die Erträgnisaufstellung.
- Sie lernen einen Workflow kennen, der aus unstrukturierten Mandantendaten eine saubere, abgabefertige Erträgnisaufstellung erstellt.
Themenübersicht
1. Grundlagen - Kryptowährungen
· Blockchain: Was ist das?
· Vergleich: Bank vs. Blockchain (inkl. Insel-Analogie)
· Accounting / Kontomodell am Beispiel Ethereum
· UTXO-Modell am Beispiel Bitcoin
· Hash-Funktion und Einwegcharakter
· Private & Public Key
· Proof-of-Work - Mining, Energieverbrauch, Sicherheit
· Proof-of-Stake - Staking, Validatoren, Umweltaspekt
· Digitales Zahlungsmittel und alternative Nutzungsarten
· Wachsende Marktbedeutung (Bitcoin als „digitales Gold“)
· Zunehmende Regulierung: KYC, AML
· Blockchain-Analysen & DAC8
· „Pseudonym ist nicht anonym“
2. Das BMF-Schreiben - Die wichtigsten Punkte kompakt
· Inhalt des BMF-Schreibens
· Definition „Kryptowerte“
· Steuerliche Grundlagen: §23 EStG / §20 EStG
· Haltefrist: 1 Jahr, auch bei Staking & Lending
· FIFO als Standard in Deutschland
· ICO – „Börsengang“ von Tokens
· Airdrops – Steuerliche Einordnung
· Lending - Überlassen gegen Vergütung
· Staking - Private Vermögensverwaltung
· Forks - Unterschied Soft- vs. Hard-Fork, steuerliche Relevanz
· Privat vs. Gewerblich - Unterschiede in Besteuerung & Dokumentation
· Mining/Forging
3. Praxisbeispiele und Fallstricke
· Kaufen + Verkaufen = Steuern
· Crypto zu Crypto = Tauschgeschäft ? steuerpflichtig und oft übersehen!
· FIFO-Ursprungsermittlung komplex, besonders bei Multi-Wallet-Strukturen
· Gebühren ? steuerpflichtige Gewinne
· Staking-Erträge
4. Haftung
· Hohe Komplexität und rechtliche Unsicherheit
· Aufklärungspflichten des Steuerberaters
· 5 Denkanstöße
5. Mitwirkungspflicht des Mandanten
· Nachweispflichten gemäß BMF-Schreiben
· Belegpflicht für alle Krypto-Transaktionen
· Dokumentationspflicht für FIFO/Durchschnitt usw.
· Schätzungsbefugnis der Finanzverwaltung
· Risiko - Nachteilige Schätzungen bei unvollständigen Daten
6. Erträgnisaufstellung - Anforderungen und Erstellung
· Zweck der Aufstellung
· Struktur
· Zusammenfassende Kategorien
7. Tools zur Erträgnisaufstellung
· Vergleich: Manuelle vs. automatisierte Erstellung
· Probleme bei manueller Excel-Verarbeitung
· Arbeitsweisen von Tools
· Typische Probleme: Fehlende Transfers, fehlerhafte Marktdaten, fehlende steuerliche Einordnung
8. TC-Workflow – Von Chaos zu Ordnung
· Das 5-Stufen-Modell zur Erstellung einer vollständigen Erträgnisaufstellung
9. Krypto clever starten – steuerlich stressfrei
· Best Practices für Neueinsteiger/Mandanten
· Bedeutung sauberer Dokumentation
· Hinweise zu Plattformregistrierungen und Backups
10. Krypto & Regulierung - Stand heute und Ausblick
· Zunehmende Regulierung (KYC, AML)
· Internationale Entwicklungen
· DAC8 und steigende Transparenz