Steueroptimierte BU-Absicherung – der Vorteil und seine Kehrseite

Vom Höchstbetrag bis zur Besteuerung der Rente – durchgerechnet bis in den Leistungsfall

Kann ich meine Berufsunfähigkeitsversicherung von der Steuer absetzen?“ Meistens lautet die ehrliche Antwort: praktisch nicht. Der Höchstbetrag für sonstige Vorsorgeaufwendungen ist bei den meisten Mandanten schon durch Kranken- und Pflegeversicherung ausgeschöpft.

Anders sieht es aus, wenn die BU-Absicherung über eine Basisrente läuft. Dann zählen die Beiträge zu den Altersvorsorgeaufwendungen und sind im Rahmen des dortigen Höchstbetrags abziehbar. Das klingt nach einem klaren Vorteil, hat aber eine Kehrseite: Im Leistungsfall wird die BU-Rente aus der Basisrente mit dem Besteuerungsanteil ihres Rentenjahrgangs versteuert, eine private BU dagegen nur mit dem Ertragsanteil.

In 90 Minuten rechnen wir beide Wege bis in den Leistungsfall durch: Steuerersparnis heute gegen Steuerlast später, abhängig vom Steuersatz und davon, wie lange die Rente gezahlt wird. Dazu kommen die Punkte, die in keiner Steuerrechnung stehen. Am Ende steht keine Produktempfehlung, sondern eine Rechnung, mit der Sie den Fall Ihres Mandanten selbst einordnen.

Nach dem Webinar können Sie:

erklären, warum der Beitrag zur normalen BU steuerlich meist ins Leere läuft
einordnen, unter welchen Voraussetzungen BU-Beiträge über die Basisrente abziehbar sind – und wo die Grenzen für die Zusatzabsicherung liegen
die Besteuerung der BU-Rente im Leistungsfall gegenüberstellen: Besteuerungsanteil bei der Basisrente, Ertragsanteil bei der privaten BU
mit einer Break-even-Rechnung zeigen, ab welcher Dauer des Leistungsbezugs der Vorteil kippt
Mandanten eine nachvollziehbare Entscheidungsgrundlage geben, ohne die Grenze zur erlaubnispflichtigen Versicherungsberatung zu überschreiten

Was Sie aus dem Webinar mitnehmen:

den Foliensatz als PDF
ein Mandanten-Merkblatt zum Weiterreichen unter Ihrem Kanzleilogo
den Zugang zum Online-Profirechner
das e-Fachbuch zum Nachschlagen im laufenden Mandat

Teilnehmerkreis: Steuerberaterinnen und Steuerberater sowie Mitarbeitende, die bei der Frage nach der absetzbaren BU mehr sagen wollen als „geht nicht“.

Themenübersicht

1. Warum die normale BU steuerlich leerläuft

Der Höchstbetrag für sonstige Vorsorgeaufwendungen und was ihn schon ausschöpft

2. Der Umweg über die Basisrente

BU-Beiträge als Altersvorsorgeaufwendungen: Voraussetzungen und Grenzen

3. Wer etwas davon hat

Grenzsteuersatz, freier Höchstbetrag und Lebensphase

4. Die Kehrseite im Leistungsfall

Besteuerungsanteil gegen Ertragsanteil, mit durchgerechneten Fällen

5. Break-even

Ab welcher Bezugsdauer der Vorteil kippt

6. Was in keiner Steuerrechnung steht

Vertragsbindung, Flexibilität und die Folgen einer Beitragspause

7. Für die Kanzlei

Welche Mandanten Sie ansprechen und mit welcher Rechnung

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