LIVE-WEBINAR
Montag
24 | 01 | 22
von 15:30 - 19:00 Uhr | per Anmeldelink
Dozenten
- Dipl.-Fw. Christoph Kleine-Rosenstein
Veranstaltungsort
LIVE-Webinar
per Anmeldelink
Teilnehmergebühr
190,00 €
Mitglied & nichtberufsang. Mitarbeiter
Mitglied & nichtberufsang. Mitarbeiter
140,00 €
Mitglieder mit Erstzulassungsdatum nach dem 01.01.2020
Mitglieder mit Erstzulassungsdatum nach dem 01.01.2020
Beratung und Kontakt
Birgit Tembrink
Tel. 02203 993215tembrink@stbverband-koeln.de
LIVE-WEBINAR: Jahresabschluss 2021
Ausgehend von den handelsrechtlichen Ansatz- und Bewertungsvorschriften werden im Seminar schwerpunktmäßig die speziellen steuerlichen Ansatz-, Bewertungs- und Wahlrechtsvorbehalte erörtert. Diese Überlegungen sollen aufzeigen, dass Wertansätze in der Handelsbilanz regelmäßig nicht mit den Wertansätzen in einer separat aufzustellenden Steuerbilanz kongruent sind. Da keine Pflicht zur Erstellung einer Steuerbilanz existiert, dienen diese Erkenntnisse dazu, eine zutreffende Überleitungsrechnung aufzubauen. Auch die im Rahmen des Projektes E-Bilanz an die Finanzverwaltung zu übermittelnden Datensätze folgen dieser Denkweise.
Im Einzelnen werden anhand von konkreten Fallbeispielen Ansatz und Bewertung von Anlage- und Umlaufvermögen und Schulden besprochen. Die besondere Pandemiesituation findet dabei selbstverständlich Berücksichtigung.
Die Erörterung und Problematisierung der einzelnen Bilanzpositionen lehnt sich dem handelsrechtlichen Gliederungsschema einer aufzustellenden Schlussbilanz (§ 266 HGB) an. Aktuelle Gesetzesänderungen, neue Rechtsprechungsgrundsätze und diesbezügliche Verlautbarungen der Finanzverwaltung werden beachtet. Aussagen zu den außerbilanziellen Hinzu- und Abrechnungen, die den Steuerbilanzgewinn zum steuerlichen Gewinn fortschreiben sowie Gestaltungsmöglichkeiten runden das Seminar ab.
Themenübersicht
- Immaterielle Vermögensgegenstände
- Grund und Boden und Gebäude, Bauten auf fremden Grundstücken
- Aufwandsverteilungsposten
- Technische Anlagen, Maschinen, Betriebsvorrichtungen
- GWG / Sammelposten
- Geleistete Anzahlungen
- Anlagen im Bau
- Beteiligungen
- Vorräte
- Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
- Rechnungsabgrenzungsposten
- Rückstellungen
- Erhaltene Anzahlungen
- Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen